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[转帖]茅于轼:我们到底交了多少税?
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管理办法 于 2018/7/13 8:30:12 发布在 凯迪社区 > 猫眼看人
    :我们到底交了多少税?大有道书院

    

    著名经济学家

    编者按:近年来,关于中国商品中含税过高的议论成为社会热点话题。其实这个问题在经济学界早有不少讨论,比如经济学家在2006年的一篇文章中,就明确指出减税重点不应该是个人所得税,而应该是增值税这样的大税种。令人嘘唏的是,当在2006年9月撰写这篇文章的时候,还在慨叹税收增长比例比GDP增长几乎加倍,觉得半年两万亿的税收太高了。谁知,接下来的五六年里,中国税收还是连续高速增长,其增速还仍然是GDP增速的一倍以上,以致五年后又五六年的今天,中国一年的税收总额已经超过15万亿之多!

    

    税负多少,与各国的竞争力密切相关。

    每一年,世界经济论坛(WEF)都会发布《全球竞争力指数报告》,通过教育质量、通胀率、税负等覆盖各个领域的数据,量化各国的竞争力情况。今年9月,世界经济论坛发布了《2017-2018全球竞争力指数报告》,从多个维度对137个经济体的竞争力做出评估。

    为了衡量一国税收情况,世界经济论坛使用了世界银行的总税率数据。所谓“总税率”是将“税收减免”纳入考虑后的5种不同税收的总和,包括企业所得税、个人所得税、财产税、营业税和其他小税种。

    在这场全球税负的比拼中,依据世界银行“总税率”排名,总税率超过50%的国家有20多个,总体税率最低的国家多数在中东地区。而在最新的竞争力排行榜上,前50位的国家有26个是欧美国家。

    发达国家税负不一

    根据《2017-2018全球竞争力指数报告》,总体税率最低的国家多数在中东地区。比如, 卡塔尔(11.3%)、科威特(13%)、巴林(13.5%)、沙特阿拉伯(15.7%)和阿联酋(15.9%)等中东国家的总体税率均在16%以下。

    一些中东欧国家的总体税率同样处于较低水平,比如克罗地亚(20.9%)、黑山(22.2%)、波黑(22.6%)和保加利亚(27%)等国。

    在传统意义上认为较为富庶的西欧地区,既包括税率较低的卢森堡(20.8%)、丹麦(25%)、爱尔兰(26%)、瑞士(28.8%)、冰岛(30.1%)和英国(30.9%),也包括实际税率较高的芬兰(38.1%)、挪威(39.5%)、葡萄牙(39.8%)和荷兰(40.4%)。

    德国(48.9%)、西班牙(49%)和瑞典(49.1%)的总体税率均接近50%,超过50%的有捷克(50%)、希腊(50.7%)、奥地利(51.6%)和比利时(58.7%),意大利和法国竟高达62%和62.8%。

    在发达经济体中,总体税率最低的是新加坡(19.1%)和加拿大(21%)。

    从该报告所得出的全球竞争力指数上看,综合竞争力指数和总体税率并不一定存在直接关系。最明显的两个例子是,德国和瑞典的总体税率均接近50%的高水平,但凭借令人难以企及的强大创新力和技术优势,两国的综合竞争力指数依旧高居第5和第7。亚洲的例子是日本,其总体税率为48.9%,但竞争力排名全球第9。

    也有不少国家既是低税负国家,同时也是高竞争力经济体,比如新加坡和瑞士,它们的全球竞争力排名分别为第3和第1位,但税负都处于较低水平。

    更多的情况是,一些经济体即便总体税率较高,但由于其他方面的优势,其竞争力同样保持世界较高水平,比如北欧三国芬兰、丹麦和挪威,比利时、奥地利、法国和爱尔兰等欧洲国家,以及阿联酋和卡塔尔等中东国家。

    另外,根据经合组织数据,比起上述总体税率,一些国家的名义企业所得税率显然较低,比如德国,其名义企业所得税率仅为15.83%,瑞典也仅为22%,但他们的总体税率都比较高。

    :我们到底交了多少税

    今年上半年税收增加到两万亿元,增长的比例,像过去一样,比GDP的增长几乎加倍。这样长时间的、非正常的税收增长大家有什么感受?我猜想大多数人会说:没什么感觉。这似乎是一个好现象,大家交了更多的税,可是谁都没感觉—这不能不说是我国征税机关的管理高明。

    城市的职工大多数都交过个人所得税。交这份税都觉得很心疼,自己交了多少税心里很清楚。但是个人所得税在全部税收中只占一个很小的比例。拿2004年来讲,全年的个人所得税是1737亿元,而税收总收入是24165亿元。个人所得税只占税收总收入的7.2%。那么其余92.8%的税是谁在交呢?

    答案还是老百姓。不过大多数人并不明白自己在缴税。事实上任何一样消费,不管是在超级市场买东西,还是用电交电费,打电话交话费,里面统统都有税。只不过你不知道而已。国外一般把价和税分开,居民花的钱里多少是价,多少是税,都很清楚。而在我国,有意无意地把价和税混在一起,所以大家搞不清自己交了多少税。党和政府的一切开支都是由大家所交的税款维持的,所以说人民是国家的主人,这话不是光说说而已,而是货真价实的。

    有人会问:除了个人所得税,其他的税是怎么交的呢?

    举例说,假定因为用电,我交了100元电费。这100元扣除17%的增值税,其余的83元成为电力公司的收入,用于支付各种成本,如开工资、买原料等。其中开工资这部分又变了别人的收入,又拿去交电费,超市买东西等等。他所交的电费又有17%成为政府的税收。如此循环不已。

    企业用来买原料的这部分开销也有一部分成为生产原料企业的工资。如此追究下去,所有的成本最后都归结为个人的收入,有的是以工资的形态、有的是以奖金或利润的形态存在。这就应了那句话“所有的价值都是劳动所创造的”。个人的收入最终都要消费掉,有的是当今的消费,有的是由储蓄转为将来的消费。

    广告去逛逛  这样看来,我们个人到底交了多少税是很难说得清的,除非能够把每个人的每一项消费都加以跟踪—这几乎是不可能的。但是从总体来看,税收是和全国人民所生产的价值总量有关,也就是和国内生产总值有关。目前国内生产总值中有20%的价值被政府征税征走了,剩下的才是我们的可支配收入。所以所征的税收不是我们收入的20%,而是25%。比如价值总量是100,征税20%即20,剩下80是大家的收入。20是80的25%,就是说征税是收入的25%。

    如果我一年的收入是40000元,那么我一年为国家上交的税收是该数的25%,也就是10000元,其中包括了我所交的个人所得税。这是就一般情况而言,是一个总平均的数字,未必确切适合每个人的具体情况,但大体上不会错。

    明白这一点有很重要的政策意义。每个人在创造劳动收入的同时,也在为国家创造税收。所以一个地方政府增加税收的最好办法是增加就业,帮助百姓赚钱。百姓多赚了钱就会多消费,每一项消费国家都从里面收了税。如果增加一个人就业,假设每月工资1000元,一年12000元,国家所征收的税就是它的四分之一:3000元。所以国家应该为能够增加就业的各种活动提供优惠,比如职业培训、职业介绍、到农村招工、保护工作岗位等。每增加一个就业国家补贴几千元并不亏本,当年就能够收回。第二年如果这个人继续在岗位上,国家就能继续收税,不必再对增加就业作补贴。所增的税收是国家的纯收入了。


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    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:42:13    跟帖回复:
       沙发
    路过
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:45:47    跟帖回复:
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    这是要改邪归正的节奏吗?
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    zol146  
    | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:49:47    跟帖回复:
       第 4
    早起一睁眼全是税,养富人,养外果人,负担太重.
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:52:13    android
       第 5
    打仗死人,中国叫伤亡
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:52:51    android
    6

    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:53:02    跟帖回复:
    7
    好久没见茅老的文章了。
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:53:14    跟帖回复:
    8
    好久没见茅老的文章了。
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:54:47    跟帖回复:
    9
    这是公义,是正常纳税人该提的正常问题。

    也是正常消费者该提的问题,税收最后都转化为价格,由消费者承担了。
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 8:55:28    android
    10
    交税与交多少税这都不是问题,问题是民众交的税是不是都用在民众的身上了?!
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 9:01:44    跟帖回复:
    11
    我抽的不是烟,是税。
    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 9:03:13    跟帖回复:
    12

    回帖人:
    aaa28  
    | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 9:12:49   
    13
    猴哥的良心:嗜血!

    此贴已经被作者于 2018/7/13 9:44:51 编辑过

    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 9:38:24    跟帖回复:
    14

    回帖人: | 只看此人 | 不看此人 | 2018/7/13 9:46:45    跟帖回复:
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